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  • 西水股份大額計提被疑調節利潤 公司回應信托違約爆發于6月初

    8月28日,西水股份(600291)披露中報,公司上半年凈利潤為虧損270.90億元,虧損的主要原因是公司報告期內計提信用減值損失577.57億元。由于公司遲至本期才計提相關減值,被指存在前期業績虛假或調節利潤的情形。昨日,西水股份證券部工作人員表示,公司旗下集合資金信托計劃出現違約,時間點發生在今年6月初。

    大額計提導致百億元虧損

    西水股份中報披露,2020年1-6月,公司實現營業收入28億元,凈利潤-270.90億元。截至上半年末,公司凈資產為-168.78億元,總資產為319.98億元,經營性凈現金流量-12.08億元。公司基本每股收益-24.7834元,上年同期為-1.4129元。

    “公司報告期內之所以計提信用減值損失577.57億元,主要系控股子公司天安財險所持的新時代信托股份有限公司發行的集合資金信托計劃存在重大減值跡象?!蔽魉煞萁忉尫Q。

    經自查,子公司天安財險認購的新時代信托作為受托人發行的信托計劃共計28筆,合計投資本金284.44億元,其中于2020年6月至10月到期的有25筆,投資本金為259.44億元;于2022年2月至3月到期的有3筆,投資本金為25億元。 截至2020年8月20日,天安財險到期且未收到投資本金和收益的新時代信托產品共有13筆、合計投資本金155.80億元。

    對此,監管部門提出疑問,關于減值跡象出現的具體時點,公司遲至本期才計提相關減值的合理性和審慎性,是否存在前期計提不足的情形,是否存在前期業績虛假或調節利潤的情形。

    帶著相關疑問,《大眾證券報》記者致電西水股份了解情況,公司證券部工作人員表示:“因為信托屬于封閉運行,只有到期時出現兌付問題,公司才知道出現問題。公司在6月初才獲悉此事。這次計提的損失主要是信托類產品,不包括股權類投資及其他產品?!?/p>

    股價跌停 回購事項暫無

    據了解,天安財險于2018年與天安人壽、華夏人壽簽署了相關信托計劃受益權轉讓協議及回購事項,但未就相關回購事項進行相應財務記賬。

    同年,天安財險與天安人壽簽署有關標的公司的股權轉讓協議,該協議已于2019年1月解除,但天安財險未進行相應財務處理。此事項導致公司2018年度及2019年度合并報表存在重大差錯,需要對2020年期初的相關數據進行追溯調整。其中,分別調增期初“其他債權投資”和“賣出回購金融資產”363.16億元,調減期初歸屬于母公司所有者權益-1.94億元。

    在兌付出現問題的情況下,天安財險在2020年7月17日被實施接管。從接管之日起,天安財險股東大會、董事會、監事會停止履行職責,相關職能全部由接管組承擔。

    上述工作人員介紹,公司不再對天安財險具有控制權,根據《企業會計準則第33號-合并財務報表》相關規定,預計公司將于三季度開始不再將其納入財務報表合并范圍。經初步推算,與2020年半年度報告相比,預計公司三季度末合并財務報表中歸屬于母公司的凈資產將增加約183億元,歸屬于母公司的虧損將減少約170億元。

    股價表現上,昨日西水股份開盤直接“一字”跌停,報收于8.43元/股。截至收盤,公司“賣一”一欄仍然積壓著70.99萬手股票,排隊等待賣出。

    關于維護二級市場的相關措施,上述公司人員表示:“維護股價的主要方式有高管回購、公司回購,像高管回購是其自發的行為,公司回購需要召開相關會議進行審議,并對外公告。目前還沒有接到此類信息?!?/p>

    記者 張曌

    編輯:newshoo
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